规范调整我市城镇职工医保 个人账户计账办法有关问题解答

      一、什么是职工医保个人帐户？

      个人医疗帐户是医疗保险经办机构按照城镇职工基本医保“统帐结合”原则，为参保人员建立的专用医疗帐户,简称“个人帐户”。统筹地区用人单位及其在职职工共同缴纳的医保费划分为两部分：大部分用于建立统筹基金，小部分划入参保人员的个人帐户。

      二、个人帐户和统筹基金各自的用途是什么？

     个人帐户资金“管小病”。用于支付符合规定的门诊医疗费和定点零售药店购药的费用，个人帐户资金包干使用，超支自理，余额跨年度结转使用。

统筹基金“管大病”。用于支付参保人员符合规定的住院医疗费和门诊特殊疾病医疗补助。

      三、统筹地区实际征收的医保基金中拿出多少来划入参保人员个人帐户？

国务院、省政府文件规定，用人单位在职职工个人缴纳的基本医保费全部进入本人个人账户，统筹地区用人单位缴纳的医保费总额中，划出30%左右计入参保人员的个人帐户。

      四、为什么计入个人账户的资金不是越多越好？

基本医保基金“首先是要管大病（住院）、其次才是管小病（门诊）”，这里的“管”不是“包揽”，而是“基金支付能力范围内的适度风险分担”。如果把大部分医保基金拿来划入个人帐户用于“管小病”，剩下的少部分作为统筹基金用来“管大病”，既违背国务院、省政府确定的“统帐结合”基金分配原则，又必将使住院病员得不到基本的医疗保障。因此，在基金总量确定并有限的情况下，计入个人账户的资金并不是越多越好，而是要适度并符合国家和省政策规定。这就好比家庭开销中的食物用度支出安排，如果不分主次，把大部分的钱拿来买水果、零食，剩下少部分的钱将无法保证米、面、肉等主要生活物资的购买。

      五、我市现行职工医保个人帐户是如何计帐的？

      我市现行职工医保个人帐户划入资金的计算公式为：

本人缴费工资基数（退休人员为基本养老金或退休费，下同）×2%＋本人缴费工资基数×本人当月实足年龄×系数÷100

      退休人员本人基本养老金（退休费）低于全市上年度退休人员平均基本养老金（退休费）80%的，按80%计算；高于300%的，按300%计算。

公式中的“系数”为0.015，50至59岁的参保人员增加0.01，60至69岁的增加0.02，70岁以上的增加0.03。

      六、我市用人单位缴纳医保费总额中划入个人账户的比例在全省处于何种水平？

据四川省医疗保险管理局公布的数据，2018年我市职工医保用人单位缴纳医保费总额中划入个人账户的资金比例已达42.83%，为全省最高（注：全省平均比例 21.1 %，全国平均比例 25.8 %）。

      七、为什么要对我市现行职工医保个人帐户计账办法进行规范调整？

我市城镇职工基本医保制度自2001年7月建立并启动实施，在当时全市参保单位在职职工、退休人员供养结构良好、并鼓励吸引用人单位尽早参加基本医保的背景下，制定了个人账户计入资金与参保人员年龄挂钩并实行双重照顾（即：计入账户资金在已经与年龄成正比的情况下，又再次按年龄增加计账系数）的办法，这对于废止公费、劳保医疗制度，快速建立新型城镇职工基本医保制度确实起到了一定的积极作用，调动了部分用人单位的参保积极性。但是，随着人口老龄化加剧和退休人员基本养老金连续15年调增等诸多因素影响，2010年以来，我市职工医保基金总收入中划入个人账户的资金占比越来越大，至2018年，已达42.83%，远超国务院、省政府文件规定30%的比例，加上职工个人缴费全部进入本人账户，全市职工医保当期基金总收入中已有超过54%的资金划入了个人账户，出现了“大部分基金用来管小病（门诊）、小部分基金无力管大病（住院）”的不正常现象。在个人账户严重挤占统筹基金、医疗费用快速增长等多重因素的影响下，2013年以来，我市职工医保统筹基金连续5年当期收不抵支，至2017年底累计结余全部用完，还拖欠市内定点医院数亿元的医疗费用，严重影响了医院资金周转和参保人员住院医疗待遇保障。我市职工基本医保制度已处于崩盘的边缘，制度可持续发展面临严峻挑战！

      2018年初，省政府领导来攀调研和今年3月省医保局领导来攀督导工作时，均严肃指出我市职工医保单位缴费总额中划入个人账户的资金份额已严重违背国务院、省政府文件规定，要求我市尽快纠正！因此，调整我市职工医保现行个人账户计账办法已势在必行、迫在眉睫、刻不容缓！

      八、为什么不采取提高单位缴费比例的方式来解决基本医保统筹基金收不抵支的问题？

我市现行职工医保单位缴费比例为7.5%，在四川省21个市州中位居第二（内江市8%，为全省最高），加之我市是以钢铁、煤炭等过剩产能为主的重工业城市，近年来，经济转型的压力很大，攀钢、攀煤、钢城集团总公司等大企业目前生产经营仍十分困难，短期内难以完全走出困境。近年来国务院、省政府相继出台文件，要求减轻企业负担，助推经济高质量发展，在养老、失业、工伤、生育保险这些年都在采取阶段性降低费率等方式支持困难企业渡难关的情况下，医疗保险要想采取提高缴费比例的方式来增加统筹基金收入，显然既不现实，也不适宜。

      九、我市职工医保个人帐户计账办法调整的基本思路是什么？

一是严格将单位缴费中划入个人账户的资金份额控制在国务院、省政府文件规定30%的比例以内；二是仍然对年龄大的参保人员给予适当照顾但不搞多重照顾。

      十、我市职工医保新的个人账户计账办法是怎样的？

规范后的个人账户计入金额，在职人员由两部分构成，分别为“基础金额”和“与年龄挂钩的增发金额”；退休人员由三部分构成，分别为“基础金额”“照顾金额”和“与年龄挂钩的增发金额”。具体计账办法为：

      1.基础金额：在职人员个人按2%比例缴纳的医保费全部计入本人个人账户；退休人员以上年度本人月平均基本养老金为基数，按2 %的比例先从全市参保单位缴费总额的30%中划入其个人账户。

      2.照顾金额：上年度全市参保单位缴费总额的30%减去先划入退休人员账户的基础金额后，从剩余部分资金中以退休人员上年度本人月平均基本养老金为基数，再按0.5%照顾划入其个人账户。

      3.与年龄挂钩的增发金额：上年度全市参保单位缴费总额的30%依次减去划入退休人员个人账户的基础金额和照顾金额后，剩余部分资金除以全部建账人员年龄之和得出每1岁的增发金额数值，再乘以参保人员本人实足年龄即得到该参保人员与年龄挂钩的增发金额。

      十一、新的记账办法对参保人员有何影响？

按新的个人账户计账办法计账后，全体建账人员每月计入其个人账户的资金都会比原来略有减少，以2018年12月数据测算，平均每人每月将少计入资金33元左右。具体到每位参保人员，减少的金额与本人缴费工资（基本养老金）基数、年龄有关，原个人账户计账金额较高的参保人员，减少金额相对多一点。

      十二、如何理解基本医疗保险制度可持续发展？

城镇职工基本医疗保险遵循基金“以收定支、收支平衡，略有结余”的基本原则，基本医疗保险基金的总量有限，其可持续发展必须充分考量制度设计的初衷，确保医保基金“个人帐户管小病（门诊），统筹基金管大病（住院）”，过量资金划入个人账户，势必缩减医保统筹基金规模，将直接影响保障参保人员住院治疗的基本需求，影响统筹基金的承压能力。平衡个人账户、统筹基金的协调分配，是城镇职工基本医疗保险制度可持续发展的根本要求之一。对因现行个人账户记账办法不够科学严谨而带来的不合理的短期既得利益进行及时的、理性的调整和修正，带来的是全体参保人员根本利益保证的长久持续，符合增强群众获得感的愿景。